Prudentieel toezicht
Inhoud
Inleiding
Prudentieel toezicht richt zich op de soliditeit van financiële ondernemingen en draagt bij aan de stabiliteit van de financiële sector. Een pensioenfonds moet bij zijn oprichting en bij de uitvoering van pensioenregelingen voldoen aan verschillende wettelijke eisen gericht op het bevorderen van de soliditeit van pensioenfondsen, zogenoemde prudentiële eisen. Dit zijn onder andere:
Beheerste bedrijfsvoering
Een financiële onderneming of pensioenfonds met zetel in Caribisch Nederland richt de bedrijfsvoering zodanig in dat deze een beheerste uitoefening van haar onderscheidenlijk zijn bedrijf waarborgt.
In die zin is het voor elke instelling belangrijk om helder te hebben of de bedrijfsprocessen in de organisatie worden beheerst. Dit betekent dat de risico's in kaart zijn gebracht en dat daarvoor voldoende beheersmaatregelen zijn getroffen. Hierbij kan gedacht worden aan functiescheiding, kaders en richtlijnen, AO-procedures, etc. Interne Beheersing is het proces dat gericht is op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid omtrent het bereiken van doelstellingen van de organisatie.
De beheerste bedrijfsvoering omvat in ieder geval:
- duidelijke en adequate organisatiestructuur
- duidelijke en adequate verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden
- adequate vastlegging van rechten en verplichtingen
- eenduidige rapportagelijnen
- adequaat systeem van informatievoorziening en communicatie
De effectiviteit van de organisatie-inrichting en van de procedures en maatregelen moet ook intern en onafhankelijk worden getoetst. Dit is niet voor iedereen hetzelfde, hier geldt het beginsel van proportionaliteit. De bedrijfsvoering moet zijn afgestemd op de aard, omvang, risico’s en complexiteit van de werkzaamheden van het pensioenfonds.
De inhoud van de actuariële en bedrijfstechnische nota (abtn)
De actuariële en bedrijfstechnische nota (Abtn) geeft de centrale criteria aan op basis waarvan het (financieel) beleid van een pensioenfonds wordt gevoerd. Het opstellen van een Abtn is een verplichting, die voortvloeit uit de Pensioenwet BES (Pw BES).
De Abtn heeft de bedoeling het actuariële en bedrijfstechnische beleid transparant te maken en heeft aldus de hoedanigheid van een bedrijfsplan dat het algeheel functioneren inzichtelijk maakt. Voor het pensioenfonds dwingt de Abtn ertoe zich te vergewissen van alle samenhangende aspecten van bedrijfsvoering, financieringsbeleid en risico's. De Abtn is voor DNB een integrale informatiebron en een kerndocument bij de uitoefening van het toezicht.
In de Abtn dient in elk geval een omschrijving te zijn opgenomen van de wijze waarop uitvoering wordt gegeven aan de volgende punten:
- de inhoud van de uitvoeringsovereenkomst
- de wijze waarop uitvoering wordt gegeven aan de beheersing en integere bedrijfsvoering
- de voorwaardelijke toeslagverlening
- het financieel toetsingskader
- een verklaring over de beleggingsbeginselen en een beschrijving van de sturingsmiddelen
Ten aanzien van de meeste hiervoor genoemde bepalingen zijn nadere regels vastgesteld.
Als de risico's zijn overgedragen of herverzekerd kunnen de beschrijvingen worden beperkt door te verwijzen naar hetgeen in de betreffende overeenkomsten is opgenomen.
Een pensioenfonds werkt volgens het beleid dat is vastgelegd in de Abtn (art 10, lid 1, Pw Bes). Het bestuur dient wijzigingen in de Abtn in de nota onverwijld over te leggen aan DNB (art 10, lid 2, Pw BES).
- Downloads
-
- Regeling AFM en DNB nadere voorschriften Wfm BES en Wwft BES 2012
- Beleidsregel AFM en DNB toepassing en uitvoering Wfm BES en Wwft BES 2012
- Besluit aanwijzing toezichthouders DNB voor Caribisch Nederland
- Wet financiële markten BES 2011
- Wet financiële markten BES 2011, Memorie van toelichting
- Besluit financiële markten BES 2012
- Regeling financiële markten BES 2012
- Wfm BES - MINREG Rfm BES 2012
- Wwft BES - MINREG Rwft BES